內部稽核組織
內部稽核人員隸屬董事會,以客觀公正之立場,確實執行其職務,除定期向審計委員會報告稽核業務,並列席董事會例行會議報告。
執行情形
本公司內部稽核業務乃依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,每年依據董事會通過之稽核計畫執行。稽核人員定期或不定期進行例行性及專案稽核,稽核結果檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告呈核,以確保本公司內部控制制度得以持續有效的被執行。
內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司的內控制度,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業及其子公司。 稽核人員就計畫之稽核項目查核各作業執行情形,包括規章內容是否完善、實際作業執行情形、資料之正確性、作業時效及結果,並提出稽核報告,陳述查核結果及改善建議,以提供管理階層了解內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層瞭解已存在的缺失或潛在的風險。
內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司的內控制度,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業及其子公司。 稽核人員就計畫之稽核項目查核各作業執行情形,包括規章內容是否完善、實際作業執行情形、資料之正確性、作業時效及結果,並提出稽核報告,陳述查核結果及改善建議,以提供管理階層了解內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層瞭解已存在的缺失或潛在的風險。